Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r i zmiany w JPK_VAT od 1 lutego 2026 oraz planowane zmiany w VAT od 1 października 2026

Metody:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Program:

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• • Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
  • Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
  • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
  • Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?
  • Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF
  • Usługi finansowe a faktury w KSEF
  • jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?
  • faktury zagraniczne a KSEF

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• • Kiedy faktura?
  • Kiedy nota obciążeniowa?
  • Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?
  • kiedy umowa?
  • kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?
  • faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
  • sprzedaż nieudokumentowana a KSEF

3. Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF

• • Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
  • Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027
  • Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
  • Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
  • Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
  • likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027

4. Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:

• • Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
  • Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?
  • Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF
  • Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF
  • Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?
  • Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?
  • Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
  • Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?
  • Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej
  • data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF – różnice

5. Faktura zaliczkowa w KSEF:

• • Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
  • Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
  • Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
  • Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
  • Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
  • zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
  • Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

6. Faktury korygujące w KSEF

• • Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
  • Treść faktury korygującej.
  • Termin wystawienia faktury korygującej
  • Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF
  • Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF
  • Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
  • Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF
  • Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
  • Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?
  • Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?
  • Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących
  • zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026

7. Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.

8. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:

• • Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
  • Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
  • konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
  • Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
  • Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

9. Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF

• • przesłanki odliczenia podatku VAT
  • Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
  • Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
  • Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
  • Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
  • Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
  • Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
  • Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane
  • czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
  • moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF

10. Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców

11. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

• • nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
  • faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
  • nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
  • czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?

12. Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF

• • dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody: oznaczenia NrKsef, OFF, BFK, DI – omówienie broszury informacyjnej Ministerstwa Finansów),
  • spójność JPK_VAT z KSeF,
  • jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,
  • JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.

13. Planowane zmiany w podatku VAT od 1 października 2026 – omówienie założeń projektu ustawy zmieniającej ustawę z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

1. Likwidacja niektórych obowiązków nałożonych na podatników:
   • likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury
   • likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku,
   • likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
2. Określenie odrębnej zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy
4. Doprecyzowanie przepisów w zakresie importu towarów o którym mowa w art. 33a ust. 1 ustawy o podatku VAT
5. Brak możliwości zastosowania 0% stawki VAT na usługi związane bezpośrednio z importem towarów (wykonanie wyroku TSUE z 4 października 2017 r. w sprawie C-273/16 Federal Express Europe)
6. Wykonanie wyroku TSUE z 25 maja 2023 r. w sprawie C‑114/22 dotyczącego przesłanki odmowy odliczenia naliczonego VAT na skutek uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością.
7. Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.
8. Zaostrzenie przepisów dotyczących rejestracji podatników VAT:
   • możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT w przypadku braku ustanowienia przedstawiciela podatkowego w momencie składania dokumentów rejestracyjnych w sytuacji gdy na podmiocie ciąży taki obowiązek
   • możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT do momentu, gdy podmiot wykreślony ze względu na brak złożenia deklaracji nie uzupełni brakujących deklaracji
   • możliwości wykreślenia z rejestru podatników VAT w sytuacji, gdy jeden przedstawiciel podatkowy zrezygnuje, a nie zostanie ustanowiony kolejny przedstawiciel pomimo takiego obowiązku
   • wprowadzenie obowiązku wskazywać daty (dni ,,od-do’’) rozpoczęcia i zakończenia wykonywania czynności opodatkowanych w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
   • zmiany w zakresie VAT-R i VAT-Z
9. Zmiany na białej liście podatników VAT – wprowadzenie funkcjonalności, o którą wnoszą przedsiębiorcy pozwalającej na sprawdzanie statusu podatnika na wybrany dzień, a nie wyłącznie na dzień sprawdzenia podmiotu w wykazie
10. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT

Harmonogram:

• 10.00 – 11.30 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 11.30 – 11.45 – przerwa kawowa
• 11.45 – 13.15 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 13.15 – 13.30 – przerwa kawowa
• 13.30 – 15.00 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)

Cena:

• Cena za udział w szkoleniu online to 400 zł netto od osoby
• Cena za udział w szkoleniu stacjonarnie to 470 zł netto od osoby

Do powyższych cen należy doliczyć obowiązujący podatek VAT 23%.
Cena dla opłacających szkolenie w min. 70% ze środków publicznych – VAT zw.