Podatek CIT i PIT 2023/2024 – wybrane problemy, podsumowanie zmian z 2023 roku oraz nowelizacja przepisów w 2024 roku, w tym podatek minimalny.
Program:
I: Podatek minimalny.
- Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym.
- Wyliczenie progu rentowności.
- Wyliczenie dochodu lub straty.
- Wyłączenia z opodatkowania – kto nie musi płacić podatku minimalnego z uwagi na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności?
- Próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.
- Ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody.
- Odliczenia od podatku minimalnego.
II. CIT estoński w 2024 r.
- Korekta wstępna i podatek z przekształcenia.
- Zmiany odnoszące się do warunku zatrudnienia.
- Zasady wyboru estońskiego w trakcie roku.
- Zmiany w podstawie opodatkowania estońskim w odniesieniu do dochodu z tytułu podzielonego zysku i dochodu z tytułu zysku na pokrycie strat.
- Rozliczanie podatku od zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy oraz ryczałtu od rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto.
- Kiedy występują ukryte zyski.
- Pożyczki.
- Usługi wspólnika dla spółki i odwrotnie.
- Samochody służbowe do celów prywatnych.
- Zatrudnienie w spółce. Benefity.
- Reprezentacja, reklama. Darowizny.
- Noclegi, bilety, podróże służbowe.
- Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
- Samochody służbowe wykorzystywane prywatnie przez pracowników.
- Kary i odszkodowania.
- Odsetki.
- PFRON.
- Reprezentacja, w tym usługi gastronomiczne.
- Zakupy prywatne kartą służbową.
- iedobory.
III. Zmiany w amortyzacji
- Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.
IV: Opodatkowanie transakcji zagranicznych – podatek u źródła w 2024 – projekt nowych Objaśnień podatkowych
- Zasady potrącania podatku u źródła do 2 mln zł i ponad 2 mln zł.
- Oświadczenie zarządu, zapłata i wniosek o zwrot lub opinia o stosowaniu preferencji.
- Zmiana przepisów w 2023 odnoszących się do oświadczeń w procedurze pay & refund.
- Projekt nowych Objaśnień podatkowych w podatku u źródła (25 wrzesień 2023 r).
V: Fundacja rodzinna.
- Fundacja rodzinna jako nowy podatnik CIT od maja 2023 r. (zwolnienie podmiotowe, stawki 15%, 19%, 25%).
VI: Spółki jawne i komandytowe są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych.
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w podatku CIT w przypadku Spółka jawnej.
- Spółka komandytowa jako podatnik podatku CIT.
- Opodatkowanie wspólników spółek komandytowych.
- Czy faktycznie od zaliczek na poczet zysku wypłacanych komplementariuszom i komandytariuszom trzeba pobierać podatek – przegląd orzecznictwa.
VII: Zmiany w rozliczeniu przychodów podatkowych i kosztów uzyskania przychodów wprowadzone w latach 2022-2024 – PIT i CIT lub wynikające ze stanowiska orzecznictwa.
- Uchylenie przepisów dotyczących tzw. ukrytej dywidendy.
- Nowe zasady ujmowania w kosztach składek ZUS płatnika od wynagrodzeń pracowniczych.
- Podwyższenie dla małżonków limitu kwotowego warunkującego możliwość opodatkowania przychodów z najmu ryczałtem, do którego stosuje się stawkę 8,5%.
- Zmiana terminu do wpłacania podatku za ostatni miesiąc lub kwartał roku podatkowego przez podatników opodatkowanych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
- Definitywne zniesienie możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
- „JPK” w podatku CIT i PIT – nowe terminy na przesyłanie ksiąg i ewidencji.
- Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób fizycznych możliwości kompensowania dochodów i strat z funduszy kapitałowych z dochodami i stratami z innych inwestycji kapitałowych np. ze zbycia akcji (udziałów), pochodnych instrumentów finansowych itp.
- Podatek solidarnościowy – możliwość odliczenia strat – przegląd orzecznictwa.
Wykładowca: Elżbieta Sobańska - radca prawny, wieloletni pracownik organów podatkowych, w latach 2006-2010 zastępca naczelnika Zachodniopomorskiego Urzędu Skarbowego w Szczecinie nadzorująca m. in. dział kontroli podatkowej, ukończyła studia podyplomowe z rachunkowości oraz audytu wewnętrznego, specjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych, procedurze podatkowej oraz postępowaniach przed sądami powszechnymi i administracyjnymi.
| |
Termin: 11 czerwiec 2024 r. w godz. od 1000 do 1500 | |
Miejsce: Hotel Radisson BLU, Szczecin, pl. Rodła 10, I piętro, sala Norwid. | |
Cena: Cena za udział w szkoleniu on-line to 400 zł od osoby Cena za udział w szkoleniu stacjonarnie to 480 zł od osoby
Cena obejmuje:
|
Warunki uczestnictwa:
- przesłanie karty zgłoszenia do 4.06.2024 r. do firmy FORTIS (Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript., faksem 91 434-24-92 lub online);
- wniesienie opłaty za udział w szkoleniu w terminie do 4.06.2024 r. na konto
FORTIS Ośrodek Szkoleniowo-Seminaryjny
nr r-ku: 71 1140 2004 0000 3802 8440 2402 (mBank S.A.)
Uwaga: Zmiana numeru konta !
- Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej (e-mail). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
- FORTIS zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia z przyczyn od organizatora niezależnych, przy całkowitym zwrocie kwot wpłacanych na rzecz organizatora.
- FORTIS i wykładowcy nie wyrażają zgody na kopiowanie, utrwalanie, ani dalsze udostępnianie przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
- Treść szkolenia i materiały szkoleniowe są objęte prawami autorskimi i są przeznaczone wyłącznie dla zgłoszonych w Fortis uczestników szkolenia.
pobierz kartę zgłoszenia ZGŁOSZENIE ONLINE