Robert Goch
Szkolenie zakończone
Szkolenie Podatek VAT od podstaw dla księgowych zostało już zakończone. Poniżej znajdziesz szczegółowe informacje dotyczące jego zakresu tematycznego.
W przypadku zainteresowania podobnym szkoleniem, zachęcamy do kontaktu z nami. Możemy zorganizować szkolenie indywidualne lub poinformować o kolejnej edycji.
Sprawdź również aktualny harmonogram szkoleń, które organizujemy w najbliższym czasie.
Opis szkolenia
Opis szkolenia:
Szkolenie adresowane jest zarówno do osób rozpoczynających pracę w obszarze księgowości, jak i do doświadczonych księgowych. Podczas omawiania podstaw krok po kroku zalecane jest aby osoby zaawansowane zadawały pytania, dzięki temu szkolenie zyskuje dynamiczny charakter i pozwala na głębsze zrozumienie tematów, które na pierwszy rzut oka mogą wydawać się oczywiste, lecz w praktyce często okazują się bardziej złożone.
Po ukończeniu szkolenia uczestnik będzie potrafił:
- Zrozumieć podstawy prawne i zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce i w Unii Europejskiej, w tym rozróżniać VAT od podatku od wartości dodanej w UE.
- Prawidłowo klasyfikować podmioty jako podatników VAT czynnych lub zwolnionych oraz znać korzyści wynikające ze statusu małego podatnika.
- Identyfikować czynności podlegające opodatkowaniu VAT, takie jak dostawy krajowe, WNT, eksport, import oraz czynności nieodpłatne.
- Określić miejsce opodatkowania VAT dla towarów i usług, w tym zgodnie z przepisami UE dotyczącymi transakcji transgranicznych.
- Ustalić moment powstania obowiązku podatkowego i rozliczać VAT zarówno metodą memoriałową, jak i kasową, w tym znać skutki błędów.
- Obliczyć podstawę opodatkowania VAT, uwzględniając rabaty, procedury specjalne (np. VAT-marża) i korekty faktur.
- Wystawiać poprawne faktury VAT, faktury korygujące, uproszczone, zaliczkowe, VAT RR oraz noty korygujące – zgodnie z obowiązującymi przepisami.
- Dokonać prawidłowego odliczenia VAT naliczonego, z uwzględnieniem ograniczeń, terminów i zasad alokacji kosztów.
- Stosować proporcję i prewspółczynnik przy odliczaniu VAT, zwłaszcza przy działalności mieszanej oraz w jednostkach sektora finansów publicznych.
- Znać obowiązki związane z używaniem kas rejestrujących oraz sytuacje uprawniające do zwolnienia z ich stosowania.
- Poprawnie przygotować i złożyć pliki JPK_VAT – zarówno część ewidencyjną, jak i deklaracyjną – oraz dokonać korekt tych plików.
- Złożyć informacje podsumowujące i inne deklaracje szczególne, zgodnie z aktualnymi obowiązkami sprawozdawczymi.
- Zastosować najnowsze przepisy VAT obowiązujące od 2025 roku, w tym w zakresie procedury SME, zwolnień i nowych zasad dla usług cyfrowych.
- Rozwiązywać praktyczne problemy i interpretować trudniejsze przypadki VAT, dzięki omówieniu konkretnych pytań i przykładów.
Metody:
- wykład
- prezentacja
- dyskusja
- odpowiedzi na pytania uczestników
Program:
1) Podstawowe zasady ustalania podatku od towarów i usług
– podstawy prawne funkcjonowania
– podatek od wartości dodanej w UE
– schemat ustalania VAT
2) Rejestracja podmiotów do VAT
– podatnik VAT czynny i podatnika VAT zwolniony
– mały podatnik – korzyści
– rozliczenie miesięczne i kwartalne
– reverse charge, podatnik – nabywca,
3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
– dostawa towarów i świadczenie usług
– wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
– eksport i import towarów
– czynności nieodpłatne
4) Miejsce opodatkowania w VAT – kraj rozliczania podatku
– miejsce dostawy towarów
– miejsce świadczenia usług
– miejsce opodatkowania WNT
– regulacje unijne
5) Obowiązek podatkowy – termin rozliczenia podatku
– terminy powstania obowiązku podatkowego
– rozliczenie na zasadzie kasowej
– szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
– skutki błędów w ustalaniu obowiązku
6) Podstawa opodatkowania:
– zasady ogólne,
– WNT i import usług a podstawa opodatkowania
– procedura VAT marża
– rozliczanie rabatów, upustów i skont
– korekta faktur – uzgodnienie
7) Zasady fakturowania dostaw i usług
– zasady wystawiania faktur i faktur korygujących
– nota korygująca
– faktury zaliczkowe – terminy wystawiania
– faktury uproszczone
– faktura VAT RR
– duplikaty faktur
– refakturowanie usług
– dopuszczalność anulowanie faktur
8) Odliczanie VAT – od zakupów towarów i usług
– podstawy formalne odliczania
– termin odliczania VAT naliczonego
– zakazy odliczania podatku
– alokacja bezpośrednia i pośrednia w VAT
9) Proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego
– proporcja sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
– korekta roczna i wieloletnia VAT
– prewspółczynnik – zasady ustalania
– przepisy szczególne dla sektora finansów publicznych
10) Kasy rejestrujące – obowiązki podatników
11) JPK_VAT – część ewidencyjna sprzedaży i zakupów VAT
12) JPK_VAT – część deklaracyjna VAT
– terminy składania JPK
– terminy zapłaty podatku
– rozliczanie nadwyżki VAT naliczonego
– korekta JPK
– rozliczanie wierzytelności nieściągalnych
13) Informacje podsumowujące i deklaracje szczególne
14) Zmiany przepisów na 2025 rok:
– procedura SME – zwolnienia usług na terytorium UE
– zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia podmiotowego
– usług wstępu na imprezy (np. szkoleniowe) – obecność wirtualna (usługi B2B),
– zwolnienia z kas fiskalnych.
15) Pytania słuchaczy – omówienie