Praktyczne warsztaty z RAPORTOWANIA SCHEMATÓW PODATKOWYCH na przykładach z uwzględnieniem planowanych zmian od 1 października 2026

Celem szkolenia jest przekazanie w formie praktycznych warsztatów najważniejszych informacji dotyczących raportowania schematów podatkowych oraz pokazanie na przykładach w jaki konkretny sposób dokonać raportowania schematów podatkowych krok po kroku. Dzięki szkoleniu uczestnicy zostaną przygotowani do samodzielnego raportowania schematów podatkowych z uwzględnieniem najnowszych planowanych i bardzo korzystnych zmian dla przedsiębiorców od 1 października 2026r.

Metody:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Program:

1. Wstęp do raportowania
a. Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR
b. Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień)
2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje
a. Kim jest promotor
b. Kim jest korzystający
c. Kim jest wspomagający
d. Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?
e. członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
f) pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
g) pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
3. Definicja schematów podatkowych
a) rodzaje schematów podatkowych
– Krajowe
– Transgraniczne
– standaryzowane
b. Definicja uzgodnienia
c. Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej
d. Definicja kwalifikowanego korzystającego
e. Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania:
– bieżące doradztwo podatkowe
– audyty i przeglądy
– szkolenia
– składanie deklaracji podatkowych
– sporządzanie objaśnień podatkowych
4. Terminy i sposób raportowania schematów podatkowych
a. Terminy raportowania
b. Sposób i forma raportowania
c. Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji
5. Planowane zmiany w schematach podatkowych od 01.10.2026r. (omówienie założeń zmian ordynacji podatkowej)
a) Likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych
b) Zwolnienie promotorów objętych tajemnicą zawodową do składania do Szefa KAS informacji o schematach podatkowych przez promotora. Projekt ustawy przewiduje zwolnienie radców prawnych, adwokatów, doradców podatkowych oraz rzeczników patentowych z obowiązku raportowania MDR i nałożenie obowiązku poinformowania ich klienta tj. „korzystającego” o konieczności złożenia informacji o schematach podatkowych do Szefa KAS;
c) Wyłączenia raportowania, gdy dane ujawniono już w TP/IFT
d) Usunięcie instytucji wspomagającego;
e) zniesienie obowiązku posiadania procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych
f) złagodzenie sankcji finansowych za niewywiązanie się z obowiązku raportowania MDR. Górna granica grzywny ma zostać obniżona z 720 do 240 stawek dziennych.
6 Raportowanie schematów podatkowych na przykładach krok po kroku
a) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa
b) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie samozatrudnienia
c) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie dywidendy
d) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie podatku od nieruchomości
7 Pytania i odpowiedzi

Harmonogram:

• 10.00 – 11.30 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 11.30 – 11.45 – przerwa kawowa
• 11.45 – 13.15 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 13.15 – 13.30 – przerwa kawowa
• 13.30 – 15.00 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)

Cena:

• Cena za udział w szkoleniu online to 400 zł netto od osoby
• Cena za udział w szkoleniu stacjonarnie to 480 zł netto od osoby

Do powyższych cen należy doliczyć obowiązujący podatek VAT 23%.
Cena dla opłacających szkolenie w min. 70% ze środków publicznych – VAT zw.