Szczegóły szkolenia
Cena
Udział stacjonarnie
470 zł / os. + VAT
Udział online
400 zł / os. + VAT
Mirela Chomont-Wolak
Certyfikat jakości MSUES
FORTIS posiada znak jakości Małopolskich Standardów Usług Edukacyjno-Szkoleniowych (MSUES) przyznawany przez Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie. Certyfikat potwierdza najwyższą jakość szkoleń i umożliwia klientom uzyskanie dofinansowania z funduszy europejskich oraz regionalnych programów operacyjnych →.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do prawidłowego wystawiania i weryfikacji faktur zgodnie z nowymi przepisami Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) od 2026 r. oraz stosowania nowych zasad raportowania w JPK_VAT obowiązujących od 1 lutego 2026 r.
Metody:
- wykład
- prezentacja
- dyskusja
- odpowiedzi na pytania uczestników
Program:
- Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
- Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
- Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
- Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?
- Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF
- Usługi finansowe a faktury w KSEF
- jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?
- faktury zagraniczne a KSEF
- Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
- Kiedy faktura?
- Kiedy nota obciążeniowa?
- Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?
- kiedy umowa?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?
- faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
- sprzedaż nieudokumentowana a KSEF
- Faktury elektroniczne
- definicja faktury elektronicznej a definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF – różnice
- dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
- najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
- wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
- termin wystawienia e-faktury i konsekwencje wystawienia faktury po terminie
- wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego
- czy po 1 stycznia 2027 nadal będzie można wystawiać faktury elektroniczne?
- Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF
- Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
- Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027
- Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
- Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
- Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
- likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027
- Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:
- Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
- Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?
- Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF
- Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF
- Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?
- Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?
- Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
- Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?
- Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej
- data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF – różnice
- Faktura zaliczkowa w KSEF:
- Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
- Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
- Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
- Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
- Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
- zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
- Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
- Faktury korygujące w KSEF
- Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
- Treść faktury korygującej.
- Termin wystawienia faktury korygującej
- Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF
- Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF
- Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
- Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF
- Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
- Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?
- Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?
- Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących
- zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026
- Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.
- Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:
- Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
- Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
- Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
- Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
- Refaktury w KSEF
- w jakich przypadkach stosuje się refaktury
- terminy wystawiania refaktur
- refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację
- Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF
- przesłanki odliczenia podatku VAT
- Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
- Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
- Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
- Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
- Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
- Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane
- czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej
- moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF
- Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców
- Wystawianie faktur w KSEF na przykładzie
- Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
- Zasady nadawania uprawnień krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
- Zasady uzyskiwania certyfikatów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
- Zasady uzyskiwania tokenów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0
- dostęp do faktur w KSeF – zasady współpracy biur rachunkowych z klientami
- zakaz wystawiania duplikatów faktur w KSEF
- Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME
- nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
- faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
- nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
- czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?
- Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF
- dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody),
- spójność JPK_VAT z KSeF,
- jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,
- JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.
Harmonogram:
- 10.00 – 11.30 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
- 11.30 – 11.45 – przerwa kawowa
- 11.45 – 13.15 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
- 13.15 – 13.30 – przerwa kawowa
- 13.30 – 15.00 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
Cena:
- Cena za udział w szkoleniu online to 400 zł netto od osoby
- Cena za udział w szkoleniu stacjonarnie to 470 zł netto od osoby
Do powyższych cen należy doliczyć obowiązujący podatek VAT 23%.
Cena dla opłacających szkolenie w całości ze środków publicznych – VAT zw.