Struktury JPK_CIT

Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do wdrożenia nowych obowiązków sprawozdawczych w zakresie struktur JPK od 2025 r., ze szczególnym uwzględnieniem praktycznego uzupełniania ksiąg rachunkowych o dodatkowe dane wymagane przepisami oraz poprawnego raportowania informacji w JPK_CIT, JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.

Na szkoleniu uczestnik:

• Pozna harmonogram i zakres nowych obowiązków sprawozdawczych na lata 2025–2026-2027.
• Zrozumie struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
• Dowie się, jak uzupełniać księgi rachunkowe o dodatkowe dane wymagane od 2025 r.
• Nauczy się raportować dane dotyczące kontrahentów, faktur, środków trwałych i WNiP.
• Zdobędzie praktyczną wiedzę o raportowaniu CIT estońskiego i oznaczeniach NPP/PNPO.
• Będzie potrafił rozwiązywać problemy związane z raportowaniem danych i przygotowaniem JPK na potrzeby e-kontroli.

Metody:

• wykład
• prezentacja
• dyskusja
• odpowiedzi na pytania uczestników

Program:

1. 1. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026-2027  jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
   2. Prezentacja struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
   3. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
      1. dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
         • numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany,
         • w przypadku gdy kontrahent podatnika jest:
           ‒ osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta,
           ‒ osobą fizyczną prowadząca działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy,
           ‒ w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta.
      2. w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
      3. dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej:
         • w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
         • określenie rodzaju dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji,
         • numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika.
      4. wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.
   4. CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
      1. zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
      2. ukrytych zysków,
      3. wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
      4. zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
      5. nieujawnionych operacji gospodarczych,
      6. zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
   5. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:
      1. Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji,
      2. typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe)
      3. co z wieloletnią amortyzacją – jak pozyskać niezbędne ale historyczne dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
   6. Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego:
      1. nieprecyzyjne określenie rodzaju „ewidencji”, której dotyczy § 2 pkt 4 Rozporządzenia,
      2. czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
      3. czy dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej podaje się w odniesieniu do poszczególnych WNiP czy zbiorczo?
      4. jakie księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemtami JPK),
      5. uzupełnienie zapisów księgowych o nadany numer w przypadku faktur sprzedażowych – problemy związane z fakturą ustrukturyzowaną (KSeF) – czy podatnikom wystarczy okres przejściowy?
      6. znacznik NPP – czy oznacza przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym obejmujący także przychody zwolnione (wskazano tylko DW)?
      7. gdzie należy kwalifikować przychody zwolnione (jako NPP czy PNPO)?
      8. gdzie ujmować koszty związane z dochodami wolnymi od podatku?
      9. co w przypadku, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?
      10. problemy z przesyłaniem, otwieraniem i analizami plików – czy będzie możliwy podział plików na okresy miesięczne i kwartalne?
      11. brak obowiązku przekazywania danych na temat kont pozabilansowych
   7. JPK_CIT a planowane kontrole podatkowe
   8. Pytania i odpowiedzi.

Harmonogram:

•  9.30 – 10.00 – rejestracja uczestników, kawa powitalna
• 10.00 – 11.30 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 11.30 – 11.45 – przerwa kawowa
• 11.45 – 13.15 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)
• 13.15 – 13.30 – przerwa kawowa
• 13.30 – 15.00 – szkolenie (2 godziny lekcyjne)

Cena:

• Cena za udział w szkoleniu online to 390 zł od osoby
• Cena za udział w szkoleniu stacjonarnie to 470 zł od osoby