Konferencja podatkowa (PIT, CIT, VAT)

Program:

Dzień 1: Podatek VAT – Wdrażanie Krajowego Systemu e-Faktur (Robert Goch)

1. 1. Ostateczny kształt przepisów w zakresie KSeF.
   2. Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
   3. Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
   4. Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
   5. Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
   6. Faktura zaliczkowa w KSeF,
   7. Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
   8. Terminy wystawiania faktur
   9. Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
   10. Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
   11. JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
   12. Faktury korygujące w KSeF,
   13. Dostęp do faktur w KSeF.
   14. Nota korygująca a KSeF,
   15. Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana,
   16. Faktura uproszczona a KSeF,
   17. Faktury do paragonu a KSeF,
   18. Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
   19. Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
   20. Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF
   21. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
   22. Kody QR – znaczenie i zastosowanie.

Dzień 2: Zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok (Elżbieta Sobańska)

1. Podatek minimalny w 2026 r. – regulacje krajowe
   • Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.
   • Doprecyzowanie definicji małego i nowego podatnika.
   • Praktyczne aspekty stosowania przepisów o zwolnieniu lub wyłączeniu z obowiązku zapłaty podatku.
2. Estoński CIT, w tym poszerzenie definicji „ukrytych zysków”:
   • Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.
   • Praktyka organów przy weryfikacji błędów rachunkowych i ich wpływie na podstawę opodatkowania;
   • Zmiany warunków przy wejściu w e-CIT.
3. Podatek WHT w Objaśnieniach Ministra Finansów.
4. Istotne orzeczenia w podatku CIT:
   • Konwersja pożyczki na kapitał – wyłom w dotychczasowej linii orzeczniczej (wyrok NSA z 18.06.2025 r., II FSK
   • Koszty uzyskania przychodów – wyroki NSA dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1357/22 z dnia 3 lipca 2025 r.), sygn. II FSK 1478/22 i wyrok WSA w Warszawie sygn. III SA/Wa 1006/22).
   • Podatek u źródła (WHT) – kwestia „rzeczywistego właściciela” a zwolnienie partycypacyjne wyrok NSA z 13.08.2025, sygn. II FSK 1510/22).
5. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – istotne przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja, itp.).
6. Nowe (wyższe) limity kilometrówki w podróżach służbowych oraz ustalenie limitów dla aut elektrycznych, napędzanych wodorem oraz hybryd.
7. JPK_CIT:
   • dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.
   • uzupełnianie ksiąg rachunkowych o NIP, nr KSeF i inne dane;
   • konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych;
   • wprowadzenie do ksiąg danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego;
   • konieczność wykazywania w księgach różnic między podatkami, a rachunkowością;
   • harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025 -2026.
8. Stawka ryczałtu dla osób fizycznych dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.
9. Zmiany w uldze mieszkaniowej – restrykcyjne warunki skorzystania z ulgi.
10. Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.
11. Zmiany w amortyzacji, w tym brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.
12. Danina solidarnościowa:
    • problem prawa do rozliczania strat z lat ubiegłych,
    • włączenie dochodów z IP Box.
13. Istotne orzeczenia w podatku PIT:
    • Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych – wyrok NSA z dnia 17.07.2025r., sygn. II FSK 1365/22;
    • Problem opodatkowania dochodów marynarzy i prawo do ulgi abolicyjnej nadal bez rozstrzygnięcia przez NSA – w oczekiwaniu na uchwałę w składzie siedmioosobowym.
14. Wybrane zmiany w Ordynacji podatkowej:
    • korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy;
    • Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).
    • Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.

Termin:

Miejsce:

Cena:

• 12 godz. lekcyjnych zajęć (2 dni po 6 godzin lekcyjnych)
• materiały seminaryjne
• zaświadczenia o ukończeniu szkolenia
• serwis kawowy podczas szkoleń
• pobyt w Hotelu Amber Baltic w Międzyzdrojach, ul. Promenada Gwiazd 1, od poniedziałku godz. 10:00 do wtorku godz. 15:00
• wyżywienie: poniedziałek – obiad, kolacja, wtorek – śniadanie, obiad
• osoby przyjeżdżające dzień wcześniej (w niedzielę – przyjazd od godz. 15.00) mają zapewnione śniadanie w poniedziałek. Istnieje możliwość wykupienia obiadokolacji za cenę 120 zł netto od osoby.

• 12 godz. lekcyjnych zajęć (2 dni po 6 godzin lekcyjnych)
• materiały seminaryjne
• zaświadczenia o ukończeniu szkolenia
• serwis kawowy podczas szkolenia
• wyżywienie: obiad w czwartek, obiad w piątek