Szczegóły szkolenia
Cena
Udział stacjonarnie
490 zł / os.
Udział online
400 zł / os.
Robert Goch
Metody:
- wykład
- prezentacja
- dyskusja
- odpowiedzi na pytania uczestników
Program:
1) Podstawowe zasady ustalania podatku od towarów i usług
– podstawy prawne funkcjonowania
– podatek od wartości dodanej w UE
– schemat ustalania VAT
2) Rejestracja podmiotów do VAT
– podatnik VAT czynny i podatnika VAT zwolniony
– mały podatnik – korzyści
– rozliczenie miesięczne i kwartalne
– reverse charge, podatnik – nabywca,
3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
– dostawa towarów i świadczenie usług
– wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
– eksport i import towarów
– czynności nieodpłatne
4) Miejsce opodatkowania w VAT – kraj rozliczania podatku
– miejsce dostawy towarów
– miejsce świadczenia usług
– miejsce opodatkowania WNT
– regulacje unijne
5) Obowiązek podatkowy – termin rozliczenia podatku
– terminy powstania obowiązku podatkowego
– rozliczenie na zasadzie kasowej
– szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
– skutki błędów w ustalaniu obowiązku
6) Podstawa opodatkowania:
– zasady ogólne,
– WNT i import usług a podstawa opodatkowania
– procedura VAT marża
– rozliczanie rabatów, upustów i skont
– korekta faktur – uzgodnienie
7) Zasady fakturowania dostaw i usług
– zasady wystawiania faktur i faktur korygujących
– nota korygująca
– faktury zaliczkowe – terminy wystawiania
– faktury uproszczone
– faktura VAT RR
– duplikaty faktur
– refakturowanie usług
– dopuszczalność anulowanie faktur
8) Odliczanie VAT – od zakupów towarów i usług
– podstawy formalne odliczania
– termin odliczania VAT naliczonego
– zakazy odliczania podatku
– alokacja bezpośrednia i pośrednia w VAT
9) Proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego
– proporcja sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
– korekta roczna i wieloletnia VAT
– prewspółczynnik – zasady ustalania
– przepisy szczególne dla sektora finansów publicznych
10) Kasy rejestrujące – obowiązki podatników
11) JPK_VAT – część ewidencyjna sprzedaży i zakupów VAT
12) JPK_VAT – część deklaracyjna VAT
– terminy składania JPK
– terminy zapłaty podatku
– rozliczanie nadwyżki VAT naliczonego
– korekta JPK
– rozliczanie wierzytelności nieściągalnych
13) Informacje podsumowujące i deklaracje szczególne
14) Zmiany przepisów na 2025 rok:
– procedura SME – zwolnienia usług na terytorium UE
– zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia podmiotowego
– usług wstępu na imprezy (np. szkoleniowe) – obecność wirtualna (usługi B2B),
– zwolnienia z kas fiskalnych.
15) Pytania słuchaczy – omówienie